Income Tax Slabs Union Budget 2025: नए टैक्स स्लैब से लेकर टीडीएस, टीसीएस और एनपीएस वात्सल्य तक! Budget 2025 Income Tax in Hindi | Union Budget 2025 in Hindi | Income Tax Budget 2025 in Hindi
Income Tax Budget 2025 in Hindi: बजट 2025 में विकसित भारत पर ध्यान केंद्रित करते हुए प्रमुख व्यक्तिगत कर सुधारों की शुरुआत की गई है। संशोधनों में एक नया आयकर विधेयक, संशोधित आयकर स्लैब और रियायती कर व्यवस्था के तहत छूट सीमा में वृद्धि शामिल है, जिससे मध्यम वर्ग के करदाताओं को लाभ होगा। वित्त मंत्री ने अपने बजट भाषण में कहा कि कराधान सुधार “विकसित भारत” के विजन को साकार करने के लिए प्रमुख सुधारों में से एक है। आज पेश किए गए बजट में व्यक्तिगत कर प्रस्ताव इस बात को ध्यान में रखते हुए बनाए गए हैं और यह विचारधारा है कि सरकार के लिए देश के नागरिकों द्वारा व्यक्त की गई जरूरतों के प्रति उत्तरदायी होना आवश्यक है। व्यक्तिगत करदाताओं के लिए बजट 2025 से कुछ मुख्य बातें नीचे दी गई हैं। Income Tax Budget 2025 in Hindi
1. नए आयकर विधेयक का परिचय: यह प्रस्ताव किया गया है कि एक नया आयकर विधेयक पेश किया जाएगा जो पाठ में स्पष्ट और सीधा होगा और अध्यायों और शब्दों दोनों के संदर्भ में वर्तमान कानून का लगभग आधा हिस्सा होगा। इससे करदाताओं और कर प्रशासन दोनों के लिए समझने में आसान होने के कारण कर निश्चितता और मुकदमेबाजी में कमी आने की उम्मीद है।
2. कर स्लैब और दरों में संशोधन: वर्तमान बजट में प्रस्तावित प्रमुख संशोधनों में से एक रियायती कर व्यवस्था (Concessional Tax Regime (CTR) के तहत कर दरों और स्लैब में बदलाव है, जिससे सभी करदाताओं को लाभ होगा। प्रस्तावित कर स्लैब इस प्रकार हैं:
कर योग्य आय (भारतीय रुपये में) | नई दर |
---|---|
4,00,000 तक | शून्य |
4,00,001 से 8,00,000 | 5% |
8,00,001 से 12,00,000 | 10% |
12,00,001 से 16,00,000 | 15% |
16,00,001 से 20,00,000 | 20% |
20,00,001 से 24,00,000 | 25% |
24,00,000 से अधिक | 30% |
इसके अलावा, मध्यम वर्ग के करदाताओं के हाथों में उपलब्ध व्यय योग्य आय में वृद्धि करके उपभोग, निवेश और बचत को बढ़ावा देने के उद्देश्य से, सीटीआर के तहत छूट की सीमा को मौजूदा 7 लाख रुपये से बढ़ाकर 12 लाख रुपये करने का प्रस्ताव किया गया है। इससे छूट की राशि 25,000 रुपये से बढ़कर 60,000 रुपये हो जाएगी। इसका प्रभावी अर्थ यह है कि 12 लाख रुपये तक की आय (पूंजीगत लाभ जैसी विशेष दरों पर कर योग्य आय के अलावा) वाले व्यक्तिगत करदाताओं (75,000 रुपये की मानक कटौती पर विचार करते हुए वेतनभोगी करदाताओं के लिए 12.75 लाख रुपये) को कोई आयकर नहीं देना होगा।
इस संशोधन के साथ, सरकार ने व्यक्तिगत करदाताओं के लिए CTR को और अधिक आकर्षक बनाने का प्रयास किया है। नीचे दी गई तालिका विभिन्न कर योग्य आय स्तरों पर व्यक्तियों के लिए कर बचत का सारांश प्रस्तुत करती है।
कर योग्य आय (भारतीय रुपये में) | वर्तमान CTR के अंतर्गत कर (INR) | प्रस्तावित CTR के अंतर्गत कर (INR) | कर बचत (भारतीय रुपये में) |
---|---|---|---|
12 लाख | 83,200 | शून्य | 83,200 |
15 लाख | 1,45,600 | 1,09,200 | 36,400 |
24 लाख | 4,26,400 | 3,12,000 | 1,14,400 |
60 लाख | 17,04,560 | 15,78,720 | 1,25,840 |
1.50 करोड़ | 50,11,240 | 48,79,680 | 1,31,560 |
2.50 करोड़ | 93,47,000 | 92,04,000 | 1,43,000 |
3. TDS and TCS प्रावधानों का युक्तिकरण: कर विनियमन को सरल बनाने के प्रयास में, सरकार ने स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) और स्रोत पर कर संग्रह (टीसीएस) को युक्तिसंगत बनाने के लिए कई उपायों का प्रस्ताव किया है। व्यक्तियों को प्रभावित करने वाले कुछ प्रमुख परिवर्तन नीचे दिए गए हैं:
अनुभाग | भुगतान की प्रकृति | वर्तमान सीमा (INR) | प्रस्तावित सीमा (INR) |
---|---|---|---|
193 | प्रतिभूतियों पर ब्याज | ||
कंपनी द्वारा जारी डिबेंचर पर जिसमें जनता की पर्याप्त रुचि हो | 5,000 | 10,000 | |
किसी अन्य मामले में | शून्य | 10,000 | |
194 | एक व्यक्तिगत शेयरधारक के लिए लाभांश | 5,000 | 10,000 |
194ए | प्रतिभूतियों पर ब्याज के अलावा अन्य ब्याज | ||
जहां भुगतानकर्ता बैंक, सहकारी समिति और डाकघर है | |||
वरिष्ठ नागरिकों के लिए | 50,000 | 1,00,000 | |
दूसरों के लिए | 40,000 | 50,000 | |
किसी अन्य मामले में | 5,000 | 10,000 | |
194-आई | किराया | वित्तीय वर्ष के दौरान 2.4 लाख | 50,000 प्रति माह या महीने का कुछ हिस्सा |
इसके अलावा, उदारीकृत विप्रेषण योजना (Liberalized Remittance Scheme (LRS) के तहत किए गए विप्रेषण के संबंध में टीसीएस की सीमा अब 7 लाख रुपये से बढ़ाकर 10 लाख रुपये कर दी गई है। इसके अतिरिक्त, किसी निर्दिष्ट वित्तीय संस्थान से लिए गए ऋण से शिक्षा के उद्देश्य से किए गए विप्रेषण पर टीसीएस अब हटा दिया गया है।
4. NPS Vatsalya Scheme के लिए कटौती: एनपीएस वात्सल्य योजना माता-पिता और अभिभावकों को नाबालिगों के लिए एनपीएस खाता खोलने और उन्हें 18 वर्ष की आयु तक प्रबंधित करने की अनुमति देती है। यह प्रस्तावित है कि NPS Vatsalya account में किए गए योगदान धारा 80CCD(1B) के तहत अधिकतम 50,000 रुपये तक की कटौती के लिए पात्र होंगे। यह कटौती धारा 80CCD (1B) के लिए उपलब्ध 50,000 रुपये की मौजूदा सीमा के भीतर है। इसके अलावा, नाबालिग की मृत्यु के मामले को छोड़कर, खाते से निकासी/बंद होने पर ये धनराशि माता-पिता या अभिभावक के हाथों में कर योग्य हो जाती है। यह योजना कुछ परिस्थितियों में आंशिक निकासी की भी अनुमति देती है, जो कि कर से मुक्त होती है, बशर्ते कि ऐसी निकासी योगदान की राशि के 25% से अधिक न हो।
5. ULIP के कराधान का युक्तिकरण: वर्तमान बजट में, ULIP के कराधान को युक्तिसंगत बनाया गया है ताकि यह प्रावधान किया जा सके कि सभी ULIP जो धारा 10 (10डी) के तहत छूट प्राप्त नहीं हैं, इक्विटी-उन्मुख फंडों के समान पूंजीगत लाभ के रूप में कर योग्य होंगे। वर्तमान में केवल वे ULIP जो 01 फरवरी 2021 के बाद 2.5 लाख रुपये प्रति वर्ष से अधिक प्रीमियम/कुल प्रीमियम के साथ खरीदे गए हैं, पूंजीगत लाभ के रूप में कर योग्य हैं, जबकि अन्य गैर-छूट वाले ULIP पर अन्य स्रोतों से आय के रूप में कर लगाया जाएगा। संशोधन के बाद, 2005 में खरीदा गया एक ULIP जिसके लिए किसी भी वर्ष में देय प्रीमियम वास्तविक बीमित राशि के 10% से अधिक है, उस पर भी अन्य स्रोतों से आय के रूप में कर लगाने के बजाय पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाएगा। जिन ULIP पर पहले छूट थी, वे आगे भी छूट प्राप्त रहेंगी।
6. अद्यतन रिटर्न (updated returns) दाखिल करने की समय सीमा का विस्तार: मूल्यांकन वर्ष के अंत से अद्यतन रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा 24 महीने से बढ़ाकर 48 महीने कर दी गई है। इसके अलावा, 24 से 36 महीनों के बीच दाखिल किए गए अद्यतन रिटर्न के लिए देय अतिरिक्त कर अद्यतन रिटर्न में बताई गई अतिरिक्त आय पर देय कर और ब्याज के कुल योग का 60% होगा और 36 से 48 महीनों के बीच दाखिल किए गए अद्यतन रिटर्न के मामले में 70% होगा।
7. स्व-कब्जे वाली संपत्तियों के लिए नियमों का सरलीकरण: प्रावधानों को सरल बनाने के उद्देश्य से, स्व-कब्जे वाली संपत्ति (2 संपत्तियों तक) का वार्षिक मूल्य शून्य माना जाएगा, यदि मालिक इसे अपने निवास के लिए उपयोग करता है या किसी कारण से इसे उपयोग करने में असमर्थ है। वर्तमान में, वार्षिक मूल्य को शून्य के रूप में दावा करने के लिए, किसी अन्य स्थान पर किए गए रोजगार, व्यवसाय या पेशे जैसी शर्तों को पूरा करना होता है, जिसके कारण व्यक्ति गृह संपत्ति पर कब्जा करने में असमर्थ है।
8. केंद्रीय बजट 2025-26 के बाद आईटी विभाग की ब्लॉक मूल्यांकन योजना के तहत कवर की गई संपत्तियां: केंद्रीय बजट 2025-26 के बाद, निम्नलिखित संपत्तियां ब्लॉक मूल्यांकन योजना के दायरे में होंगी, बशर्ते उनके खिलाफ कोई अघोषित आय या संपत्ति (या तो पूरी तरह या आंशिक रूप से) हो। पहले, ब्लॉक मूल्यांकन योजनाओं की समय सीमा 10 वर्ष निर्धारित की गई थी, जिसे बाद में घटाकर 6 वर्ष कर दिया गया था। इस बजट में, फाइनेंसियल मिनिस्टर सीतारमण ने इस सूची में क्रिप्टोकरेंसी और अन्य ऐसे वीडीए (वर्चुअल डिजिटल संपत्ति) को शामिल किया। 1 फरवरी, 2025 तक, सूची में शामिल हैं:
- धन
- बुलियन
- आभूषण
- अन्य मूल्यवान लेख या चीजें, और
- खाता पुस्तकों, अन्य दस्तावेजों और लेनदेन में किसी भी प्रविष्टि के आधार पर आय
- वर्चुअल डिजिटल संपत्ति जैसे क्रिप्टोकरेंसी
9. गैर-पैन धारकों पर लगने वाला उच्च टीडीएस समाप्त कर दिया जाएगा: पहले, आयकर अधिनियम की धारा 206CC के तहत, ऐसे मामले में जहां भुगतानकर्ता भुगतानकर्ता को पैन प्रदान करने में सक्षम नहीं है, कर निम्नलिखित दरों में से किसी एक पर एकत्र किया जाएगा, जो भी अधिक हो:
- आयकर अधिनियम के प्रासंगिक प्रावधान में निर्दिष्ट दर से दोगुना; या
- 5% की दर, जैसा भी मामला हो।
नए टैक्स स्लैब और नई दरें- Income Tax Slabs Union Budget 2025
बजट में सरकार ने इनकम टैक्स स्लैब और इनकम टैक्स दरों में बदलाव का प्रस्ताव रखा। सीतारमण ने कहा कि नए स्लैब के तहतचार लाख रुपये तक की आय पर जीरो टैक्स, चार लाख एक रुपये से आठ लाख रुपये तक पर 5%, आठ लाख एक रुपये से 12 लाख रुपये तक 10%, 12 लाख एक रुपये से 16 लाख रुपये की आय पर 15%, 16 लाख एक रुपये से 20 लाख रुपये तक की आय पर 20%, 20 लाख एक रुपये से 24 लाख रुपये तक 25% और 24 लाख रुपये से अधिक की आय पर 30% इनकम टैक्स लगेगा।
पुराना स्लैब (रुपये में) | पुरानी दरें (%) | नया स्लैब (रुपये में) | नई दरें (%) |
---|---|---|---|
3,00,000 तक | कोई टैक्स नहीं | 4,00,000 तक | कोई टैक्स नहीं |
3,00,001 – 7,00,000 | 5% | 4,00,001 – 8,00,000 | 5% |
7,00,001 – 10,00,000 | 10% | 8,00,001 – 12,00,000 | 10% |
10,00,001 – 12,00,000 | 15% | 12,00,001 – 16,00,000 | 15% |
12,00,001 – 15,00,000 | 20% | 16,00,001 – 20,00,000 | 20% |
15,00,001 से अधिक | 30% | 20,00,001 – 24,00,000 | 25% |
– | – | 24,00,001 से अधिक | 30% |
सीमांत कर राहत क्या है? | What is marginal tax relief?
मार्जिनल रिलीफ एक ऐसा लाभ है जो 12 लाख रुपये से ज़्यादा कमाने वाले व्यक्तियों को दिया जाता है। यह सुनिश्चित करता है कि देय अतिरिक्त कर छूट सीमा से परे अर्जित अतिरिक्त आय से ज़्यादा न हो। यह ऐसी स्थिति को रोकता है जहाँ आय में थोड़ी सी वृद्धि से कर देयता में तेज़ उछाल आ जाता है।
उदाहरण के लिए, यदि कोई व्यक्ति 12.10 लाख रुपये कमाता है, तो संशोधित स्लैब के तहत उसकी कर देयता 61,500 रुपये होगी। हालांकि, मामूली राहत के साथ, व्यक्ति को केवल 10,000 रुपये कर के रूप में चुकाने होंगे। इससे उनकी कर-पश्चात आय 12 लाख रुपये कमाने वाले व्यक्ति के बराबर हो जाती है, जो कोई कर नहीं देता है।
सीमांत राहत से कौन लाभान्वित हो सकता है? | Who can benefit from marginal relief?
सीमांत राहत केवल 12 लाख रुपये से थोड़ा अधिक आय वाले व्यक्तियों पर लागू होती है। नई कर व्यवस्था के तहत उपलब्ध अधिकतम छूट 60,000 रुपये है। हालांकि, सीमांत राहत केवल लगभग 12.75 लाख रुपये तक की आय पर लागू होती है। इस राशि से अधिक पर नियमित कर स्लैब लागू होंगे और कोई अतिरिक्त राहत उपलब्ध नहीं होगी।
FAQs: Income Tax Slabs Union Budget 2025 in Hindi
1. क्या बजट 2025-26 ने आयकर अधिनियम की धारा 80 सी के तहत वर्तमान में उपलब्ध निवेश सीमा में बढ़ोतरी की है?
भारत बजट 2025 आयकर लाइव अपडेट: आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत, करदाता 1,50,000 रुपये तक की कुल कटौती का दावा कर सकते हैं। इसमें जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान, पीपीएफ में योगदान, आवास ऋण मूलधन का पुनर्भुगतान और बहुत कुछ के लिए कटौती शामिल थी। ध्यान दें कि केवल पुरानी कर व्यवस्था को चुनने वाले करदाता ही इन कटौतियों का विकल्प चुन सकते थे।
2. क्या 2025 में पुरानी कर व्यवस्था बंद हो जाएगी?
केंद्रीय बजट 2025 की घोषणा में पुरानी कर व्यवस्था में कर दरों या स्लैब में कोई बदलाव नहीं किया गया, जिससे यह अनाकर्षक हो गई। दूसरी ओर, उन्होंने उन व्यक्तियों को नई प्रस्तावित व्यवस्था के तहत शामिल कर दिया जो प्रति वर्ष ₹12 लाख तक कमाते हैं और अपने वेतन जैसे स्रोतों से कोई आयकर नहीं देते हैं।
3. आयकर विधेयक 2025 क्या है?
सीतारमण ने कहा कि अगले सप्ताह नया आयकर विधेयक घोषित किया जाएगा। उन्होंने घोषणा की कि नई कर व्यवस्था 2025 के तहत ₹12 लाख तक की वार्षिक आय पर कोई आयकर नहीं देना होगा। इसके अलावा, सभी कर स्लैब में बदलाव किया जाएगा। ₹24 लाख से अधिक वेतन वाले वेतनभोगी वर्ग को 30 प्रतिशत कर देना होगा।
4. बजट 2025 में मानक कटौती के बारे में क्या?
घरेलू खपत और कुल मांग को बढ़ावा देने के उद्देश्य से, वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने शनिवार को घोषणा की कि ₹12 लाख तक की आय पर कोई आयकर नहीं लगेगा। प्रभावी रूप से, नई कर व्यवस्था में ₹75,000 की मौजूदा मानक कटौती के साथ, अब सीमा संशोधित होकर ₹12.75 लाख हो गई है।
5. 2025 में टैक्स ब्रैकेट्स का क्या होगा?
Income Tax Budget 2025: नई, प्रस्तावित कर व्यवस्था के तहत घोषित आयकर राहत उपायों से 12 लाख रुपये तक की वार्षिक आय आयकर मुक्त हो गई है। इसके साथ ही, 30% की उच्च कर दर वाले संशोधित स्लैब अब 24 लाख रुपये से अधिक की आय पर लागू होंगे, जबकि अब तक यह 15 लाख रुपये था।
6. क्या 12 लाख वेतन पर कोई कर नहीं लगता?
केंद्रीय बजट में वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण द्वारा घोषित छूट यह सुनिश्चित करती है कि 12 लाख रुपये तक की आय वालों पर कोई कर देयता नहीं होगी, लेकिन अगर कर योग्य आय 12 लाख रुपये से अधिक हो जाती है, तो कर देयता 61,500 रुपये तक बढ़ जाती है – और 12.1 लाख रुपये तक पहुंच जाती है।
7. क्या केंद्रीय बजट 2025-26 के बाद क्रिप्टो से संबंधित लेनदेन करदाता के AIS (वार्षिक सूचना विवरण) में शामिल किए जाएंगे?
India Budget 2025 Income Tax Live Updates: बजट 2025-26 ने Cryptocurrencies and other virtual digital assets से संबंधित आय रिपोर्टिंग के दायरे को बढ़ा दिया है। आगे बढ़ते हुए, किसी व्यक्ति को आयकर प्राधिकरण को क्रिप्टो परिसंपत्तियों से संबंधित लेनदेन का विवरण देने वाला एक विवरण प्रस्तुत करना होगा। इसके अलावा, विवरण में किसी भी दोष के मामले में, आयकर प्राधिकरण व्यक्ति को ऐसे दोष के बारे में सूचित कर सकता है, जिससे उसे ऐसी सूचना की तारीख से 30 दिनों की अवधि के भीतर दोष को ठीक करने का अवसर मिल सके।
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